Vergi uyuşmazlıkları ve dava süreci ile ilgili hukuki süreçlerde güvenli ve hızlı uzman desteği sunmaktayız.
Vergi Hukuku ve Vergi Uyuşmazlıkları Yönetimi Hizmetleri
Vergi Hukuku, kamu hukukunun maliye disipliniyle yakından ilişkili olan ve devletin kamu giderlerini karşılamak amacıyla vergi, resim, harç ve benzeri mali yükümlülükleri tesis etmesini, bu yükümlülüklerin doğuşunu, tahakkukunu, tahsilini ve bu süreçlere ilişkin hukuki ihtilafları inceleyen temel bir hukuk dalıdır. Türk Vergi Sistemi, başta 213 sayılı Vergi Usul Kanunu (VUK), 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun (AATUHK) ve gelir/servet/harcama üzerinden alınan özel vergi kanunları olmak üzere, karmaşık ve detaylı bir mevzuat bütününe dayanmaktadır.
Ofisimiz, şirketlerin ve bireylerin vergi yükümlülüklerini en etkin ve yasal zeminde optimize etmeleri, vergi incelemelerinde haklarının korunması ve vergi idaresi ile yaşanan ihtilafların idari ve yargısal süreçlerde çözümlenmesi konularında uzmanlaşmıştır. Hizmetlerimiz, hukuki risk analizi, önleyici vergi planlaması ve uyuşmazlıkların etkin çözümü prensipleri üzerine kuruludur.
Vergi Danışmanlığı ve Risk Yönetimi
Vergi mevzuatının sürekli değişen ve gelişen yapısı, mükelleflerin vergiye uyum süreçlerinde profesyonel bir destek almasını kaçınılmaz kılmaktadır. Amacımız, müvekkillerimizin karşılaşabileceği vergi risklerini asgari düzeye indirmektir.
- Vergi Planlaması ve Optimizasyonu: Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi, Katma Değer Vergisi (KDV) ve Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) gibi ana vergi kalemleri nezdinde, yasal teşvikler ve istisnalar çerçevesinde en uygun vergi yapısının oluşturulmasına yönelik hukuki stratejilerin belirlenmesi.
- Vergi İncelemelerine Hazırlık ve Eşlik: Vergi inceleme süreçlerinde defter ve belgelerin incelenmesi aşamasında hukuki rehberlik ve İnceleme Raporu’na karşı savunmaların ve mütalaaların hazırlanması.
- Transfer Fiyatlandırması Mevzuatı: İlişkili kişilerle yapılan işlemlerde uygulanan fiyatların "emsallere uygunluk ilkesi"ne uygunluğunun denetimi ve transfer fiyatlandırması raporlarının hukuki açıdan değerlendirilmesi.
- Uluslararası Vergi Hukuku ve Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları: Sınır ötesi işlemlerde vergi sorumluluklarının analizi ve Türkiye'nin taraf olduğu Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA) hükümleri çerçevesinde hukuki görüş sunulması.
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları
Vergi idaresi tarafından tanzim edilen Vergi/Ceza İhbarnameleri’ne karşı, dava yoluna gitmeden önce kullanılabilecek idari başvuru ve uzlaşma yolları, hukuki sürecin maliyetini ve süresini kısaltmada önemli bir rol oynamaktadır.
- Düzeltme ve Şikayet Başvuruları: Mükellefiyet, matrah veya vergi hatalarının tespiti halinde, VUK’un ilgili maddeleri uyarınca vergi dairesine yapılacak düzeltme ve Maliye Bakanlığı’na şikayet başvurularının hazırlanması ve takibi.
- Uzlaşma (Tarhiyat Öncesi ve Tarhiyat Sonrası): Vergi incelemesi tamamlandıktan sonra veya vergi/ceza ihbarnamesinin tebliğ edilmesinden sonra, idare ile uzlaşma komisyonları nezdinde yapılan müzakerelerde müvekkillerin temsili ve sürecin hukuka uygun yönetimi.
- Pişmanlık ve Islah: Beyana dayalı vergilendirmede, yasal süresi geçtikten sonra kendiliğinden beyanname verilerek vergi ziyaı cezasının önlenmesi amacıyla VUK m. 371'deki pişmanlık hükümlerinden yararlanılması süreçlerinde danışmanlık.
Yargısal Çözüm Yolları ve Dava Takibi
İdari çözüm yollarının sonuçsuz kalması veya doğrudan dava yoluna gidilmesi gereken durumlarda, vergi mahkemeleri, bölge idare mahkemeleri ve Danıştay nezdinde kapsamlı dava takibi hizmeti sunulmaktadır.
- Vergi Davaları:
- Vergi Tarhiyatının İptali Davaları: Vergi/ceza ihbarnamesinin tebliği üzerine, tahakkuk eden verginin ve kesilen vergi ziyaı/usulsüzlük cezalarının hukuka aykırılığı iddiasıyla açılan iptal davaları.
- Yürütmenin Durdurulması Talepleri: Telafisi güç veya imkansız zararların önlenmesi amacıyla vergi mahkemelerinden yürütmenin durdurulması kararı alınması süreçlerinin yönetilmesi.
- Tahsilat Hukuku İhtilafları: Amme alacaklarının tahsiline ilişkin AATUHK hükümleri çerçevesinde, ihtiyati haciz, teminat istenmesi, tatbik edilen hacizlerin kaldırılması ve kamu alacağının takibinden doğan ihtilaflara karşı hukuki yollara başvurulması.
- Vergi Kaçakçılığı ve İlgili Cezai Hükümler: VUK'un Kaçakçılık Suçları (m. 359) kapsamındaki eylemlere ilişkin vergi incelemesi ve akabinde açılacak ceza davalarında sanık veya müşteki vekilliği.
Vergi Hukuku, işletmelerin ve bireylerin mali yapısını doğrudan etkileyen, hayati önem taşıyan bir alandır. Vergi yükümlülüklerinin doğru belirlenmesi, ihtilafların etkin yönetimi ve yargısal süreçlerde başarılı temsil, ancak derinlemesine mevzuat bilgisi ve tecrübe ile mümkündür. Ofisimiz, Vergi Hukuku'nun tüm alt dallarında müvekkillerine yüksek standartta hukuki güvence sağlamayı taahhüt etmektedir.
Mali yükümlülüklerinizi yasal sınırlar içinde optimize etmek, vergi risklerinizi yönetmek ve idari-yargısal süreçlerde haklarınızı korumak için uzman ekibimizle iletişime geçiniz.
